특수결제방식

01. 기타특수결제방식의 종류

국제팩토링, 포페이팅, O/A NEGO, 청구보증 등

 

02. 국제팩토링 방식

1. 정의

(1) 팩토링회사(주로 은행)가 수출자의 매출채권을 할인하여 인수하고

매출채권의 관리, 대금회수 등의 업무를 대행하는 종합금융서비스를 지칭

 

(2) 수출자가 외상매출채권을 팩토링 회사에게 양도하고 금융기관(팩토링회사)은 판매자(수출자)에게

신용담보, 전도금융제공, 외상매출채권관리, 추심 등의 서비스를 제공하는 금융기법

 

2. 발생배경

(1) 수출자는 신용장 거래를 통해 대금회수불능위험을 제거하고자 하지만 수입자가 신용장발행에 따른

비용과 담보설정에 따른 부담을 느낄 경우 이용할 수 있는 금융기법

 

(2) 수입자는 수출팩터의 신용보증 및 지급보증에 의한 대금회수불능의 불안 제거 가능

수입자는 무신용장 방식이기 때문에 신용장 발행에 따른 비용과 담보 설정에 따른 부담을 덜 수 있음

 

3. 국제팩토링의 종류

상환청구 불능 팩토링	수입자가 대금지급을 거절해도, 팩터가 수출자에게 상환 청구를 할 수 없음
상환청구 가능 팩토링	수입자가 대금지급을 거절 할 경우, 팩터가 수출자에게 상환 청구 할 수 있음

4. 국제팩토링의 유용성

(1) 수출자의 이점

• 신용위험의 전가
• 전도금융 혜택
• 절차 간소화
• 재무구조 개선

(2) 수입자의 이점

• 비용절감
• 자금부담 경감
• 신용구매

03. 포페이팅 방식

1. 정의

현금을 대가로 채권을 포기 또는 양도하는 것을 뜻하며, 수출거래에 따른 환어음이나 약속어음을 수출자에게 소구없이 고정이자율로 할인 매입하는 금융기법

 

2. 특징

(1) 무소구 조건

(2) 보증은행은 지급보증서나 AVAL을 추가하여 담보로 제공하며, 수출자에게는 별도의 담보나 보증 요구X

(3) 유통가능한 채권 대상

(4) 중장기 환어음, 고정금리부 할인

(5) 포페이팅 통일규칙(URF)적용

(6) 할인율은 국가 및 은행위험에 따라 차등 적용

(7) 포페이터가 개설은행이나 확인은행에 포페이팅 계약이 체결되었음을 통지할 의무 X

 

3. 유용성

• 포페이터에게 위험이전
• 신속한 현금 확보
• 별도 담보제공 없음
• 절차 간소화

04. 비교

구분	국제팩토링	포페이팅
기간	단기간	장기간
규모	소액결제	거액결제
상환청구 가능 여부	가능, 불가능 둘 다 사용OK	불가능
결제 방식	O/A, D/A	D/A, USANCE L/C, AVAL 방식
대상채권	외상매출채권	환어음, 약속어음

05. 결제방법별 특징 비교

구분	송금방식	추심방식	신용장 방식
대금 지급 주체	매수인	매수인	은행
은행 역할	지급확약 X	지급확약 X	지급확약 O
서류 심사	매도인->매수인 직접 송부	심사X	심사O
환어음의 사용	사용X	통상 사용	인수신용장: 반드시 사용 연지급신용장: 사용X
국제규칙	없음	URC	UCP, ISBP, ISP 등
수수료	낮음	신용장보다 저렴	높음
매입	O/A NEGO	추심 전 매입	매입 신용장
위험 완화	CWO: 매수인-> 매도인 AP BOND요구 CAD: 매수인-> 매도인 PSI(선적 전 검사)를 요구 O/A: 매도인-> 매수인 보증신용장 개설요구 팩토링 활용	매수인-> 매도인 PSI 요구하여 계약과 일치하는 물품을 선적하도록 함 매도인이 포페이팅 활용	매수인-> 매도인 PSI 요구 매도인 포페이팅 활용 매도인 확인신용장 요구하여 수입국의 비상위험 대비